钦州市财政局干部教育中心2023年部门预算及“三公”经费预算编制说明

目     录

第一部分：部门概况

一、主要职能

二、机构设置情况

三、人员构成及编制现状

第二部分：钦州市财政局干部教育中心2023年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

第三部分：钦州市财政局干部教育中心2023年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2023年收支总体情况

二、2023年部门财政拨款支出预算情况

三、2023年部门预算安排的“三公”经费预算情况

第四部分：2023年部门预算其他事项说明

一、钦州市财政局干部教育中心预算单位的构成

二、中心运行经费预算安排情况

三、政府采购预算安排情况

四、国有资产的总体情况

五、部门预算绩效说明

第五部分：名词解释

第一部分：部门概况

一、主要职能

负责全市财政、财会人员的培训教育工作。

二、机构设置情况

根据上述职责，钦州市财政局干部教育中心隶属于钦州市财政局，拥有独立编制，为独立核算的二层机构。

三、人员构成及编制现状

2023年我中心在职人员编制总数为6人，实有在职6人，实有退休1人。

第二部分：钦州市财政局干部教育中心2023年部门预算及“三公”经费预算报表（报表详见附件）

一、2023年部门预算报表

（一）部门收支总体情况表

（二）部门收入总体情况表

（三）部门支出总体情况表

（四）财政拨款收支总体情况表

（五）一般公共预算支出情况表

（六）一般公共预算基本支出情况表

（七）一般公共预算“三公”经费支出情况表

（八）政府性基金预算支出情况表

（九）国有资本经营预算支出情况表

（十）预算项目绩效目标公开表

第三部分：钦州市财政局干部教育中心2023年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2023年收支总体情况

（一）收入预算说明。

2023年收入总预算105.57万元，同比减少10.7万元，下降9.20%。其中：

一般公共预算拨款105.57万元，同比减少10.7万元，下降9.20%。

2023年收入预算总体减少的主要原因：基本支出因医疗费补助和定额公用经费标准调整增加，但项目支出进行了大力的减少使收入预算整体减少。

（二）支出预算说明。

2023年支出总预算105.57万元，其中：基本支出83.57万元，占支出总预算的79.16 %，同比增加7.80万元，增长10.29%；项目支出22万元，占支出总预算的20.84%，同比减少18.5万元，下降45.68%。支出减少的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

（1）一般公共服务科目支出预算84.45万元，占支出总预算80.00％，同比减少12.55万元，下降12.94％。

（2）社会保障和就业科目支出预算9.84万元，占支出总预算9.32％，同比增加0.48万元，增长5.13％。

（3）卫生健康支出科目支出预算4.9万元，占支出总预算4.64％，同比增加2万元，增长6.90％。

（4）住房保障科目支出预算6.38万元，占支出总预算6.04%，同比减少0.64万元，下降9.12％。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

（1）基本支出预算。

基本支出预算83.57万元，占支出总预算的79.16%，同比增加7.8万元，增长10.29 %。

工资福利支出预算71.85万元，占基本支出预算85.98％，同比增加3.05万元，增长4.43％。

商品和服务支出预算10.19万元，占基本支出预算12.19％，同比增加3.43万元，增长50.74％。

对个人和家庭的补助支出预算1.53万元，占基本支出预算的1.83％，同比增加1.31万元，增长595.45％。

（2）项目支出预算。

项目支出预算22万元，占支出总预算的20.84%，同比减少18.5万元，下降45.68%。

商品和服务支出预算22万元，占项目支出预算100%，同比减少18.5万元，下降45.68％。

二、2023年部门财政拨款支出预算情况

（一）一般公共预算财政拨款情况。

2023年一般公共预算财政拨款支出预算105.57万元，其中：基本支出预算83.57万元，项目支出预算22.00万元。具体支出预算如下：

1.事业运行84.45万元，其中：基本支出62.45万元，主要用于保证日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费等日常公用经费支出。项目支出22.00万元，主要用于全市财政系统业务骨干培训班经费等项目的支出。

2. 机关事业单位基本养老保险缴费支出8.50万元，全部是基本支出预算。主要用于缴纳单位基本养老保险支出。

3. 事业单位医疗2.86万元，全部是基本支出预算。是根据我市统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4. 公务员医疗补助2.04万元，全部是基本支出预算。主要用于为按规定的比例计缴的公务员医疗补助支出。

5.住房公积金6.38万元，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为中心职工计缴的住房公积金。

（二）政府性基金财政拨款情况。

我中心2023年度部门预算无政府性基金预算财政拨款。

（三）国有资本经营预算财政拨款情况。

我中心2023年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2023年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2023年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

我中心2023年部门预算无全口径安排的“三公”经费预算。

（二）2023年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

我中心2023年部门预算无一般公共预算资金安排的“三公”经费预算。

第四部分：2023年部门预算其他事项说明

一、钦州市财政局干部教育中心预算单位的构成

钦州市财政局干部教育中心2023年的部门预算由本中心构成，无下属预算单位。

二、中心运行经费预算安排情况

事业运行62.45万元，全部是基本支出预算。主要用于我中心为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、工会经费、福利费等日常公用经费支出。

三、政府采购预算安排情况

2023年政府采购预算0万元。

四、国有资产的总体情况

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定，核定我中心保留的公务用车编制为0辆。根据《钦州市公务用车制度改革领导小组办公室关于市本级保留应急、机要通信用车编制及其资产划转的通知》（钦车改办〔2019〕7号）规定，市本级车辆编制及资产产权划转到市直属机关服务中心，市直属机关服务中心委托相关单位管理使用。我中心受委托管理使用的车辆为0辆。

五、部门预算绩效说明

（一）部门整体绩效目标编制情况。

2023年我中心无需编制部门整体绩效目标。

（二）部门预算项目绩效目标编制情况。

2023年我中心3个预算项目编制绩效目标，涉及预算金额22万元，分别是：全市财政系统业务骨干培训班经费项目，预算金额10万元；全市财政党建培训班经费项目，预算金额10万元；综合素质能力提升工作经费项目，预算金额2万元。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。