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钦州市财政局行政执法事项清单(2020年已开展)

发布时间 : 2020-12-31 10:10

来源:钦州市财政局

 

 

序号

权力分类

项目名称

子项

依据

1

行政许可

融资担保公司的设立与变更审批

 

1.【行政法规】《融资担保公司监督管理条例》(国务院令第683号)第六条 设立融资担保公司,应当经监督管理部门批准。第九条 融资担保公司合并、分立或者减少注册资本,应当经监督管理部门批准。

2.【部门规章】《融资性担保公司管理暂行办法》(银监会等七部门令〔2010〕3号)第七条 融资性担保公司由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理。省、自治区、直辖市人民政府确定的监管部门具体负责本辖区融资性担保公司的准入、退出、日常监管和风险处置。

3.【规范性文件】《融资担保业务经营许可证管理办法》(银保监发〔2018〕1号)第七条  融资担保公司设立、合并、分立或者减少注册资本,应当经监督管理部门批准后颁发、换发融资担保业务经营许可证。

4.【规范性文件】《融资担保责任余额计量办法》(银保监发〔2018〕1号)第五条  监督管理部门按照本办法对融资担保公司融资担保责任余额进行监督管理。

5.【规范性文件】《融资担保公司资产比例管理办法》(银保监发〔2018〕1号第三条  监督管理部门按照本办法对融资担保公司资产进行监督管理。

6.【规范性文件】《广西壮族自治区融资性担保公司管理暂行办法》(桂政发〔2010〕49号)第四条 广西壮族自治区金融工作办公室(以下简称自治区金融办)是全区融资性担保公司的监管部门,负责全区融资性担保公司的准入、退出、监管和融资性担保行业的规范发展工作,承担拟订我区融资性担保业务监督管理制度和促进融资性担保业务发展的政策措施,协调相关部门共同解决融资性担保业务监管和发展中的重大问题,指导各市、县人民政府进行融资性担保业务日常监管和风险处置等工作。

    第十一条 住所拟设在县的融资性担保公司申请人,将申请材料报送所在县监管部门;县监管部门自收到材料之日起10个工作日内将初步审核意见及相关材料报送市监管部门;市监管部门自收到材料之日起10个工作日内提出审核意见,并将审核意见及相关材料报送自治区金融办。

    住所拟设在市的融资性担保公司申请人,将申请材料报送所在市监管部门;市监管部门自收到材料之日起10个工作日内提出审核意见,并将审核意见及相关材料报送自治区金融办。

    第十六条 融资性担保公司有下列变更事项之一的,应当经监管部门逐级审核后,报自治区金融办审批:

    (一)变更名称;

    (二)变更组织形式;

    (三)变更注册资本;

    (四)变更公司住所;

    (五)调整业务范围;

    (六)变更董事、监事、高级管理人员;

    (七)变更持有 5%以上股权的股东;

    (八)分立或者合并;

    (九)修改章程;

        (十)自治区金融办规定的其他变更事项。

2

行政检查

会计监督检查

 

1.【法律】《中华人民共和国会计法》(1985年1月21日主席令第二十一号公布,2017年11月4日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议第三次修订,修订后于2017年11月5日起施行)第三十二条 财政部门对各单位的下列情况实施监督:(一)是否依法设置会计账簿;(二)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整;(三)会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定;(四)从事会计工作的人员是否具备专业能力、遵守职业道德。

2.【规章】《财政部门实施会计监督办法》(2001年2月20日财政部令第10号公布,公布之日起施行)第九条 财政部门依法对各单位设置会计账簿的下列情况实施监督检查:(一)应当设置会计账簿的是否按规定设置会计账簿;(二)是否存在账外设账的行为;(三)是否存在伪造、变造会计账簿的行为;(四)设置会计账簿是否存在其他违反法律、行政法规和国家统一的会计制度的行为。

第十条 财政部门依法对各单位会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的真实性、完整性实施监督检查,内容包括:(一)《会计法》第十条规定的应当办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项是否如实在会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料上反映;(二)填制的会计凭证、登记的会计账簿、编制的财务会计报告与实际发生的经济业务事项是否相符;(三)财务会计报告的内容是否符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;(四)其他会计资料是否真实、完整。

第十一条 财政部门依法对各单位会计核算的下列情况实施监督检查:(一)采用会计年度、使用记账本位币和会计记录文字是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;(二)填制或者取得原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;(三)财务会计报告的编制程序、报送对象和报送期限是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;(四)会计处理方法的采用和变更是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;(五)使用的会计软件及其生成的会计资料是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定;(六)是否按照法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定建立并实施内部会计监督制度;(七)会计核算是否有其他违法会计行为。

第十二条 财政部门依法对各单位会计档案的建立、保管和销毁是否符合法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定实施监督检查。

第十四条 财政部门依法对各单位任用会计人员的下列情况实施监督检查:(一)从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书;(二)会计机构负责人(会计主管人员)是否具备法律、行政法规和国家统一的会计制度规定的任职资格。

3

其他行政权力

国有金融资本产权登记

 

1.【行政法规】《企业国有资产产权登记管理办法》(1996 年1月25日国务院令第192号公布,公布之日起施行)第三条  国有企业、国有独资公司、持有国家股权的单位以及以其他形式占有国有资产的企业(以下统称企业),应当依照本办法的规定办理产权登记。

第五条 县级以上各级人民政府国有资产管理部门,按照产权归属关系办理产权登记。国有资产管理部门根据工作需要,可以按照产权归属关系委托政府有关部门或者机构办理产权登记。

2.【规范性文件】《国有金融资本产权登记管理办法(试行)》(财金〔2019〕93号)第八条 国有金融资本产权登记和管理机关为同级财政部门。

4

其他行政权力

小额贷款公司设立、变更和终止审批

 

1.【行政法规】《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》(1998年6月30日国务院第5次常务会议通过,国务院令第247号)第五条  未经中国人民银行依法批准,任何单位和个人不得擅自设立金融机构或者擅自从事金融业务活动。

2.【规范性文件】《关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发〔2008〕23号)第二款 小额贷款公司的设立,申请设立小额贷款公司,应向省级政府主管部门提出正式申请,经批准后,到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照。

3.【规范性文件】《广西壮族自治区小额贷款公司管理办法》(桂政发〔2009〕71号)第四条 成立自治区小额贷款公司联合审批小组,由自治区金融办牵头,自治区工商局、人民银行南宁中心支行和广西银监局参加,负责对小额贷款公司的设立、变更、终止和业务范围进行审核批准。

    第五条  设区的市人民政府能明确一个主管部门负责对小额贷款公司的监督管理,并愿意承担对小额贷款公司的风险防范与处置责任的,方可在本市的县(市、区)内组建小额贷款公司。

    小额贷款公司采取逐级审批制,最终审批机构为自治区小额贷款公司联合审批小组。

4.【规范性文件】《广西壮族自治区人民政府关于促进小额贷款公司发展的意见》(桂政发〔2012〕58号),小额贷款公司筹建申请由自治区小额贷款公司联合审批小组负责审核批准,开业、变更、终止等其他审批事项由自治区金融办负责审核批准。

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